Ngày 30 tháng 01 năm 2016 nhận bảng kê thanh toán tạm ứng của Bùi Văn Nhất đã được duyệt kèm theo các chứng từ bao gồm:
– Phiếu nhập mua số: 0007 ngày 30 tháng 01 năm 2016 theo HĐ GTGT HH/11T số: 0003461 của công ty Huy Hoàng:
+ Nhiên liệu (N1): 1.000 lít x 5.000đ/lít = 5.000.000đ
+ Phí xăng dầu (Nhiên liệu N1): 50.000đ
+ VL phụ (V2): 800kg x 5.000đ/kg = 4.000.000đ
+ Thuế GTGT: 9.000.000đ x 10% = 900.000đ
Cộng: 9.950.000đ
– HĐ GTGT BM/11T số: 0001161 của xí nghiệp vận tải Bình Minh: Tiền vận chuyển: 600.000đ; tiền thuế GTGT 30.000đ, trong đó tiền vận chuyển được phân bổ cho nhiên liệu (N1) 350.000đ, vật liệu phụ (V2) 250.000đ.
DN đã chi tiền măt thanh toán khoản vượt ứng cho nhân viên Bùi Văn Nhất theo PC số 0018 ngày 30 tháng 01 năm 2016.
Định khoản kế toán:
1. Nhập mua hàng
Nợ TK 1523 (N1): 5.050.000
Nợ TK 1522 (V2): 4.000.000
Nợ TK 13311: 900.000
Có TK 1411: 9.950.000
2. Tiền chi phí vận chuyển
Nợ TK 1523 (N1): 350.000
Nợ TK 1522 (V2): 250.000
Nợ TK 13311: 30.000
Có TK 1411: 630.000
3. Chi tiền thanh toán khoản vượt ứng
Nợ TK 1411: 580.000
Có TK 1111: 580.000
